Icaza, González-Ruiz & Alemán clasificado en Latin Lawyer 250 2024
22/09/2023
Panamá | Nueva Ley de Moratoria en la DGI
10/10/2023En agosto de 2023, se enmendó la Ley de Registros Contables (Mantenimiento), estableciendo que todas las empresas en Belice deben mantener sus registros contables en Belice en su Oficina Registrada.
La definición de “registros contables” incluye estados financieros, libros contables generales y auxiliares, comprobantes de venta, contratos y facturas, así como registros y documentación relacionados con:
- Los activos y pasivos de una entidad;
- Todas las sumas de dinero recibidas y gastadas, y los asuntos respecto a los cuales se realizan las recepciones y los gastos;
- Todas las ventas y compras; y
- Todas las transacciones financieras.
Los registros contables requeridos por la Ley deberán ser precisos y fiables. Deben explicar y documentar todas las transacciones financieras de manera que cada transacción financiera de la entidad pueda ser reconstruida y entendida correctamente. Además, dichos registros deberán proporcionar la información necesaria para determinar la posición financiera de la entidad con una razonable exactitud en cualquier momento, así como para poder preparar sus estados financieros.
Acción Requerida
Todas las empresas en Belice deben proporcionar a su agente registrado sus registros contables antes del 15 de diciembre de 2023. Si una empresa no proporciona a su agente registrado sus registros contables, el agente registrado deberá notificar a la Comisión de Servicios Financieros de Belice y retirar sus servicios como agente registrado.
La Ley también establece la obligación de mantener y conservar los registros contables y financieros por un período no menor de cinco años después de la terminación del cierre de una cuenta, el final de una transacción, la finalización de una relación comercial, etc.
Para obtener información adicional, comuníquese con la oficina de ICAZA más cercana o envíe un mensaje a bd@stagingcd.com.
