Icaza, Gonzalez Ruiz & Alemán (BVI) Trust Limited – Trust Services

¿Quiénes Somos?

Icaza, Gonzalez- Ruiz & Alemán (BVI) Trust Limited es una compañía organizada y existente bajo las leyes de las Islas Vírgenes Británicas que cuenta con una licencia Clase I emitida por el BVI Financial Services Commission, la cual le permite prestar servicios fiduciarios en las Islas Vírgenes Británicas.
Icaza, Gonzalez- Ruiz & Alemán (BVI) Trust Limited es un prestador de servicios en las Islas Vírgenes Británicas desde inicios de los años 1990, y siempre se ha destacado por su profesionalismo, conocimiento y eficiencia en la proporción de sus servicios.
En el área fiduciaria, nuestros clientes provienen de distintas áreas geográficas y contamos con una cobertura activa de la región latinoamericana, europea, y asiatica, por lo que tenemos una marcada tendencia internacional.

 

Visión:
Ser un one stop shop capaz de proporcionar a personas de alto patrimonio (“High Net Worth Individuals”), y a familias todas las herramientas necesarias para planificar y administrar la sucesión de su patrimonio, e implementar la transición de este patrimonio hacia las nuevas generaciones.

 

Misión:
Ofrecer soluciones e implementar estructuras para nuestros clientes patrimoniales que adopten las necesidades de cada uno, logrando un gobierno corporativo claro dentro de las empresas familiares, y una sucesión ordenada que contemple eficiencia fiscal y preservación del patrimonio.

 

Legislación de Fideicomisos bajo las leyes de las Islas Vírgenes Británicas:

1. BVI Trust Act 1961, según ha sido enmendado en 1993, 2003, 2013 y 2015 à los fiduciarios de los Fideicomisos gobernados por el BVI Trustee Act están sujetos a la Regla del Hombre de Negocios Prudente o el “Prudent Man of Business Rule” por sus siglas en inglés. Esta regla establece que el Fiduciario tiene el deber de monitorear las actividades de cualquier compañía bajo el patrimonio fiduciario e intervenir, cuando sea apropiado, para evitar que la compañía participe en negocios riesgosos, o para asegurar que los directores de la empresa maximicen su capacidad financiera. En otras palabras, los Fiduciarios de un Fideicomiso regido por el BVI Trustee Act son responsables de la administración, o del monitoreo de la administración del patrimonio del fideicomiso.

 

2. Virgin Islands Special Trust Act 2003 (“VISTA”) à El Vista Trust está diseñado específicamente para mantener acciones de compañías de BVI. La diferencia entre un Fideicomiso regido por la Ley Vista y un Fideicomiso regido por el BVI Trustee Act es que un fideicomiso tradicional bajo el BVI Trustee Act impone una obligación fiduciaria al Fiduciario de supervisar que los activos del fideicomiso estén protegidos y sean administrados adecuadamente durante la vigencia del Fideicomiso. Bajo el “Virgin Islands Special Trust Act”, el Fiduciario tiene el deber legal de conservar las acciones de la compañía de BVI que están sujetas al Fideicomiso, pero el deber de preservar o aumentar el valor de los bienes fideicomitidos estará supeditado a este deber.

 

En resumen, las ventajas del Vista Trust son las siguientes:

 

a. El Vista Trust elimina la obligación del fiduciario bajo la Regla del Hombre de Negocios Prudente, y el Fiduciario no tiene obligación de supervisar la administración de la compañía subyacente. El control total de la compañía subyacente queda a cargo de los directores de dicha compañía.

b. El Fideicomitente puede establecer en una parte del Instrumento de Fideicomiso denominada como las “Reglas para los Directores”, las circunstancias en las que el Fiduciario debe utilizar su poder de voto para interferir en la administración de la compañía subyacente con el fin de remover a los directores existentes y nombrar nuevos directores. Igualmente, el Fideicomitente puede establecer en el Instrumento de Fideicomiso la(s) persona(s) que el Fiduciario deba nombrar como director(a) de la compañía subyacente en caso de que se deba hacer una sustitución de directores.

c. El período de existencia de un Fideicomiso bajo el “VISTA Act” es 360 años.

 

Ventajas de establecer un fideicomiso:

1. Estructura de planificación patrimonial.

2. Evitar perturbación al momento de fallecimiento del patriarca.
3. Protección de activos.
4. Preservación de riqueza familiar contra la disipación.
5. Planificación y eficiencia fiscal.
6. Confidencialidad.
7. Evitar disposiciones de herencia forzosa.
8. Transición de negocios familiares a futuras generaciones.
9. Manejar una compañía o ser propietario de acciones de una compañía bajo un propósito determinado.

 

Tipos de Fideicomiso bajo las leyes de las Islas Vírgenes Británicas:

Fideicomisos discrecionales: se refiere a los fideicomisos en los que el Fiduciario tiene discreción con respecto a las disposiciones administrativas y dispositivas del Fideicomiso. Bajo los fideicomisos discrecionales, la distribución del capital y las rentas del patrimonio fiduciario a favor de los Beneficiarios es a discreción del Fiduciario. Esto significa que ningún beneficiario tiene derecho a requerir al Fiduciario una distribución de capital, o rentas del patrimonio fiduciario.
Generalmente, un fideicomiso de carácter discrecional establece una clase de beneficiarios, e indica elementos suficientes para identificar a los miembros de la clase. Usualmente, el Fiduciario cuenta con poder para nombrar beneficiarios de la clase establecida, o de remover o excluir a personas como beneficiarios.
Es común que debido a las amplias facultades discrecionales para la administración y disposición del patrimonio fiduciario, el Fideicomitente le proporcione al Fiduciario una Carta de Deseos (“Letter of Wishes”) no vinculante en la que establezca sus deseos con respecto a asuntos como la inversión y distribución del patrimonio fiduciario. El Fiduciario debe considerar los deseos del Fideicomitente con el fin de acatarlos siempre y cuando los mismo sean razonables y factibles en las circunstancias prevalecientes.

 

Fideicomisos determinados: se refiere a fideicomisos en los que las disposiciones dispositivas con respecto a los Beneficiarios están establecidas. Sin embargo, un fideicomiso puede ser un híbrido entre un fideicomiso determinado y un fideicomiso discrecional.

 

Fideicomisos de propósito determinado: se refiere a fideicomisos de naturaleza caritativa o no caritativa, creados con un propósito específico que no es contrario a la política pública o ilegal. Los objetos para los cuales se establece este fideicomiso deben estar claros para que, en cualquier momento, sea posible establecer con certeza si el uso propuesto de los activos sujetos al Trust del propósito está dentro del alcance del objeto.

 

Deberes del Fiduciario en relación a la contabilidad del Patrimonio Fiduciario:
El 30 de marzo de 2015, el BVI Trustee (Amendment) Act introdujo obligaciones para los fiduciarios de mantener records financieros. Sanciones por el no cumplimiento de este requisito son punitivas.
Las obligaciones establecen lo siguiente:
1. Cada fiduciario debe mantener y documentación soporte para cada fideicomiso al que le presta servicios fiduciarios. Estos records incluyen, pero no se limitan, a facturas y contratos en relación a lo siguiente:
a. Pagos y recibos de dinero;
b. Compra y venta de productos; y
c. Activos y pasivos.
2. Los records deben mostrar y explicar las transacciones del fideicomiso, y permitir que se determine con exactitud razonable la situación financiera del fideicomiso.
Para cumplir con los deberes mencionados anteriormente, los directores de la Compañía Subyacente deben presentar al Fiduciario al final de cada año los registros financieros que permitan al Fideicomisario determinar la posición financiera del Fideicomiso. Los registros financieros pueden incluir, entre otros, estados de cuenta bancarios, contratos, recibos de compra, títulos de propiedad, saldos contables y estados financieros.

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